跨境电商行业在升级发展过程中，面临着不少的挑战和问题，目前来说，跨境电商的主要风险有两方面：税务和法规，都受到各部门的监管。所以，跨境电商要走向未来，税与法都必须合规。
想知道有哪些风险？又如何应对？那就接着往下看吧~
跨境电商面临的税务合规风险
缺少增值税进项发票导致无法正常出口收汇
按照有关规定，出口环节如没有增值税进项发票，不仅不能退税，反而需缴纳13%的增值税。诸多跨境电商企业，只要是采购的无票货物，都无法正常报关出口和收汇，只能采用0110买单出口或者市场采购1039等方式解决出口通关问题。
通过结汇到个人账户规避企业所得税
居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。企业所得税的税率为25%。目前部分跨境电商为了逃避高额税负，通过第三方支付机构收汇到境内个人账户，规避企业所得税。这种做法是典型的偷税行为，未来会面临很大的税务风险。
个人所得税未合规申报纳税
纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
税务合规风险的解决路径
无票免征解决增值税问题
参照《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》(财税〔2018〕103号)规定，通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续，即可免征出口环节增值税和消费税。
核定征收解决企业所得税问题
跨境电商板块对于国家有重要的战略意义，国家要在鼓励支持的基础上，逐步引导企业不断合规，在合规的情况下降低税负。采用海关9610/9710/9810通关模式申报，是享受无票免征和核定征收政策的首要前提。
企业应该从哪些方面做跨境贸易合规?
进出口单证审核与复核的相关制度落实;
进出口单证复核或者纠错制度的执行成效;
企业单证保管与归档管理;
进出口活动中的货物流，单证流和信息流的合理性;
特殊货物的安全管理制度及生产、使用、销售记录;
进出口货物商品归类、原产地、价格的准确性;
加工贸易原材料、单耗、成品、核销的合规;
减免税、暂时进出境的货物的时效性;
企业相关培训的落实情况;
进出口商品质量安全管控;
信息化系统及数据管理;
企业在偿付、盈利、缴税能力状况;
综合速动比率、现金流动负债比率、营业利润率等财务指标的正常;
运保费支付正常;
特许权使用费支付情况;
出口货物的退税;
企业的外汇管理制度及收付汇;
企业守法和人员守法情况;
企业注册信息和年审信息;
进出口申报规范与税款缴纳;
海关的处罚记录;
经营场所、进出及人员安全;
商业伙伴的风险评估;
进出口货物安全管理;
运输工具与集装箱安全管理;
企业危机管理(制度与培训);
合规后的整改机制与落实。
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